企业年金晒前2季度账单：两只“巨无霸”现身；11月将面临“大考”！

每经记者 黄小聪    每经编辑 何剑岭    

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近日，人社部社会保险基金监管局发布了2019年2季度企业年金养老金产品信息的相关数据。从数据来看，企业年金今年2季度的加权平均收益率依然为正，不过明显低于1季度，仅有0.97%。

而从今年前2个季度的整体情况来看，4000多个企业年金组合依然取得了不错的收益——在2季度取得154.9亿元投资收益之后，前2个季度的总收益达到了约606亿元，加权平均收益率达4.1%。

上半年收益606亿元

具体再从详细数据来了解一下，截至今年2季度末，共建立年金计划数1605个，建立投资组合4130个，实际运作资产金额约1.6万亿元。回看1季度，投资组合数为4045个，实际运作资产金额约1.5万亿元。可见不管是企业年金的组合数还是运作资产金额，都有所增加。

投资收益方面，2季度企业年金的投资收益为154.9亿元，加权平均收益率为0.97%；而1季度的投资收益为451.37亿元，加权平均收益率为3.09%。总体而言，今年截至2季度末，企业年金组合累计获得606.28亿元的投资收益，加权平均收益率为4.1%。

再来看各类企业年金计划的投资收益情况，《每日经济新闻》记者注意到，不管是单一计划还是集合计划，固定收益类的组合在2季度的收益都高于含权益类的组合。这两类计划的固定收益类组合在2季度的加权平均收益率分别为1.21%、1.12%。

不过在其他计划中，含权益类组合的收益率则高于固定收益类组合的收益率，其中含权益类组合的加权平均收益率为1.46%，高于固定收益类的0.91%。只是由于其他计划组合的个数较少，因此从2季度总的情况来看，全部固定收益类组合依然以1.19%的加权平均收益率高于含权益类组合的0.91%。

虽然2季度固定收益类组合表现更好，但得益于1季度权益类组合的良好表现，今年前2个季度，不管是单一计划、集合计划还是其他计划，含权益类组合的加权平均收益率均超过了4%。

2家基金公司规模超千亿

看了企业年金的整体投资情况，各家投资机构的投资情况又是如何的呢？

记者注意到，在基金公司方面，截至2季度末，多数公司的组合资产金额均有小幅增长，但也有部分公司的组合资产金额相比1季度有所减少，比如嘉实基金、招商基金、银华基金等，但减少幅度都较小。

另外，截至2季度末，工银瑞信基金的组合资产金额最高，达到了1065亿元。而在组合数量方面，华夏基金管理的组合数量最多，达到了195个，组合资产金额也超过了千亿。这也是所有基金公司中，仅有的2家管理规模超千亿的公司。

再具体到投资收益上，单一计划方面，今年前2个季度，含权益类投资收益最好的基金公司为工银瑞信基金，加权平均收益率达到5.67%。固定收益类投资收益最好的基金公司为易方达基金，加权平均收益率达到3.3%。

集合计划方面，今年前2个季度，含权益类投资收益最好的基金公司为易方达基金，加权平均收益率为4.96%。固定收益类投资收益最好的基金公司为博时基金，加权平均收益率达到4.06%。

4种情形将会被取消管理资格

值得注意的是，近期人社部办公厅还发布了《关于2019年企业年金基金管理机构资格延续有关问题的通知》（以下简称《通知》）。《通知》显示，今年11月将有15家机构的23个企业年金基金管理机构资格到期，应依规进行资格延续评审。如果机构存在以下3种情形的，将被暂停开展新业务。

这3种情形包括：1、近三年因企业年金业务存在违法违规行为受到监管部门行政处罚的；2、公司治理、决策机制不健全，或企业年金管理制度不健全、风险控制制度不完善的；3、正在被国家司法机关、有关监管部门调查，或者正处于整改期间的。

此外，如果存在以下4种情形的，将被取消资格。这4种情形包括：

1、未按时提交申请报告的；

2、申请报告重要内容有虚报、瞒报或漏报情况的；

3、违反资格准入时的相关承诺，企业年金管理服务难以适应市场要求，委托人（受益人）、业务合作机构及监管部门长期给予负面评价，且影响到企业年金管理业务发展或基金安全的；

4、近三年有3次以上违法违规记录或者一次以上经责令改正而不改正，造成企业年金基金财产出现重大损失的。

记者注意到，被暂停开展新业务的机构，应按照要求提交业务整改或发展报告；暂停开展新业务期限结束后，根据整改情况再行确定资格延续或取消资格。而一旦被取消资格，在3年内不得再次申请企业年金基金管理机构资格。